В справките Interactive Brokers ползват някакви измислени идентификатори, а не стандартните MIC кодове на борсите или техните сегменти (напр. Xetra я пишат като IBIS или IBIS2, френската борса я пишат SBF).
Причината да ни интересува къде точно е станала сделката е, че от това зависят данъчните ни задължения - има данъчно изключение за регулиран пазар. Това значи, че печалбите и загубите, реализирани от продажба на регулиран пазар, не участват във формиране на данъчната основа за доходите с код 508 (акции, ETFs и някои други активи).
Данъчното изключение за печалбите и загубите важи за някои облигации (държавни ценни книжа), но не важи за опции, фючърси, договори за разлика, ETNs и други дългови инструменти (трябва всеки отделен ETP/ETC да го проверявате дали е дългов инструмент или дялове/акции от фонд, типично са дългови инструменти, но има изключения).
... с дялове и акции на колективни инвестиционни схеми и на национални инвестиционни фондове, акции, права и държавни ценни книжа, извършени на регулиран пазар...
След като имате идентификатора на мястото на изпълнение трябва да търсите какво значи. Нямам пълен списък на всички идентификатори и техните значения, но непълен списък имам в тази статия: Не всяка продажба чрез подложена на регулации европейска борса е продажба на регулиран пазар по смисъла на закона.
Статията е основно за тези, които на 28 април са се сетили да си подават данъчната декларация и тогава научават, че съществува SMART routing. Ако имате късмета да четете тази статия преди да сте продали - имайте предвид, че може да си спестите доста усилия ако просто се придържате към продажба на ETFs на Xetra или Frankfurt. Как точно се избира борса писах в тази статия (ако не изберете борса изрично - ще бъде активен SMART routing, което ще доведе до риск продажбата да стане извън регулиран пазар). Ако искате в отделни европейски акции - подбирайте тази борса, на която продажбата им минава на регулиран пазар (тук е по-сложно, трябва за всеки ISIN код отделно да проверявате). Типично германски акции на Xetra и Frankfurt минават на регулиран пазар. Но не винаги е вярно, че ако държавата на борсата и акцията съвпадат сделката става на регулиран пазар.
След като установите името на борсата нещата не спират до тук. Трябва да установите MIC кода на сегмента. Защото една бора има множество сегменти, някои регулиран пазар, други "multilateral trading facility" или нещо друго.
Един от удобните начини е през сайта eFIRDS. Обаче първо да намерите списък с всички MIC кодове на сегментите от тази борса и понякога самия MIC код на борсата (защото незнайно защо някои сделки минават през MIC кода на борсата).
След като ги намерите инициирате търсене по ISIN код на инструмента в eFIRDS и там проверявате един по един тези сегменти дали присъстват в списъка с възможни сегменти, където сделката може да мине, и след като изкарате списък с MIC кодове, проверявате за всеки един от тях дали е регулиран пазар. Обикновено ако един е регулиран пазар и другите са.
Може да пропуснете стъпката с намирането на MIC кода на борсата и всички MIC кодове на сегментите ѝ, тогава трябва да четете от горе до долу менюто в eFIRDS (което се показва в дясно след търсене по ISIN код) за да намерите визуално интересуващите ви места (сегменти).
Списъци с MIC кодовете на борсите и на сегментите на борсите може да се намерят в сайтове като IotaFinance и TradingHours.
Как изглежда сайта eFIRDS след като сме търсили по ISIN код инструмента SXR8:
След като изберем елемент от падащото меню (с възможните места на търговия, където сделките със съответния инструмент могат да минат), виждаме потвърждение дали е регулиран пазар:
Типично е за ETFs, когато минават на Xetra (XETA XEMA, XETU), Euronext Amsterdam (XAMS), Frankfurt (FRAA, FRAU), е да минават на сегмент, който е регулиран пазар. Ако обаче ETFs минат на GETTEX (MUND), TradeWeb (TWEM), БФБ (JBUL) - сделката става извън регулиран пазар (на multilateral trading facility).
Внимавайте като четете справките на Interactive Brokers, на някои места дават не борсата, където е минала сделката, а "основната борса" (primary listing exchange). В колоната "Listing Exch" е основната борса (една от борсите, на които се търгува инструмента, а не борсата, където реално е минала сделката). Търсете достоверната информация в колоната Exchange на раздел Trades от Trades confirmation report. На Activity FlexQuery (секция Trades) в колоната Exchange също може да се види идентификатора на борсата.
Ако не внимавате при продажба ще бъде активиран SMART routing по подразбиране, трябва по специален начин да наредите продажбата ако искате тя да мине през определена борса.
Interactive Brokers през 2021-2022-2023-2024-2025 година - впечатления и съвети
Избор на борса в Interactive Brokers и търсене по тикер - подводни камъни, които изненадват новаците
Раздела от статията за Interactive Brokers, където обяснявам за FlexQuery и TransactionID
Полезни статии във връзка с данъчните задължения след инвестиции във финансови инструменти
Не забравяйте за СПБ–8 към БНБ: Отчитане от физически лица на притежавани акции пред БНБ чрез формуляр СПБ-8 (само ако имате заеми в двете посоки, финансови активи и валути в чужбина на обща стойност над 50 000 лв това ви засяга)
Коментари
Публикуване на коментар