При деклариране на платежните сметки пред НАП (ако ни правят проверка) трябва ли да декларираме Bifinity UAB ако сме клиенти на Binance?

Прегледах набързо общите условия с Binance и установих, че клиентите, които зареждат евро чрез банков превод, имат сметка в Bifinity UAB.

Това значи, че ако някой ден НАП или друг държавен орган изиска от вас да декларирате банковите и небанковите си платежни сметки не трябва да забравяте да декларирате и тази сметка.

Според мен в Binance нямате платежна сметка, имате платежна сметка в Bifinity UAB във връзка с това, че захранвате и държите евро.

Ако ползвате Binance без изобщо някога да сте държали евро не знам дали се активира сметката ви в Bifinity UAB, проверете.

Разбира се, не давам гаранция за верността на написаното, сами си прочетете общите условия и помислете. Но аз си добавих Bifinity UAB в списъка със сметки при доставчици на платежни услуги, които бих декларирал ако се наложи.

По принцип Bifinity UAB се води Virtual Asset Service Provider, но за всеки случай бих го декларирал, защото това може да се тълкува като сметка при доставчик на платежни услуги.

Според ChatGPT сметката в Binance не е платежна сметка (с което съм съгласен). ChatGPT предполага също, че при ползване на Bifinity UAB за депозиране в Binance клиентът няма платежна сметка там. Но това е въпрос на доказване, не е ясно дали е така.

Google Pay

Друг интересен въпрос е дали Google Wallet (Google Pay) трябва да се разглежда като доставчик на платежни услуги. Според мен не.

В общите условия пише:

Google is only a facilitator of Payment Transactions. Google is not a party to these Payment Transactions. Google is not a Payments System Provider.

Curve

При Curve успях да си извадя само един файл във формат CSV. По принцип те предлагат услуга по съхранение на пари, която само някои потребители ползват (аз никога не съм получавал кешбек по вътрешния портфейл).

Може би това е платежна сметка при доставчик на платежни услуги и трябва да се декларира при поискване на това от НАП.

Доставчик на платежни услуги е Curve Europe UAB.

Не знам дали от НАП няма да се мръщят като видят как изглежда единствената справка, която това приложение позволява - там няма нито име на доставчика, нито име на клиента, нито номер на сметка. 

Degiro

Ако имате сметка при инвестиционния посредник Degiro имате банкова сметка (сметка в банка).

Други инвестиционни посредници не предлагат платежна сметка (напр. Interactive Brokers - там сметката ви не е "платежна сметка" и затова не се декларира в декларацията за платежни сметки).

Vivid Money

Ако имате сметка във Vivid имате банкова сметка при Solarisbank AG.

Допълнение: при Vivid Money 2.0 вие нямате банкова сметка при Solarisbank AG. Vivid Money S.A. е фирма за електорнни пари и предоставя платежна сметка (но тази сметка не е банкова сметка). IBAN-ът се предоставя от BANKING CIRCLE S.A. - GERMAN BRANCH, която е люксембургска фирма, имаща едновременно лиценз за банка и фирма за електронни пари в Люксембург, но клонът ѝ в Германия има лиценз за банка в Германия (или поне аз така го тълкувам).

Когато имате сметка във Vivid Money 2.0 вие имате небанкова платежна сметка при доставчик на платежни услуги в Люксембург (Vivid Money S.A.).  Нямам потвърждение, че имате банкова сметка ако сте клиент на Vivid Money 2.0, въпреки че IBAN-ът е банков.

Смятам, че юридически клиентът има платежна сметка при Vivid Money S.A., която не е банкова сметка.

Абревиатурата IBAN е подвеждаща, защото значи International Bank Account Number, но има много случаи когато клиент има сметка с IBAN, но тази сметка не е банкова сметка. В случая IBAN-ът е предоставен от банка, но клиентът не е клиент на тази банка, а е клиент на Vivid Money S.A.

В други случаи издателят на IBAN не е банка, а доставчик на платежни услуги, който има лиценз като дружество за електронни пари, а не банков лиценз. Например може да имате сметка в EasyPay с IBAN BG...ESPY..., въпреки че EasyPay не е банка, а дружество за електронни пари.